درک مالی خود: حاشیه سود

در تجربه من بیشتر بنگاهها بارهای اطلاعات مدیریت (MI) را جمع می کنند. با این حال ، فقط تعداد معدودی از آن استفاده می کنند تا بینشی را در مورد آنچه در تجارت آنها اتفاق می افتد ارائه دهند.

از هر مشاور در مورد MI خود سؤال کنید و آنها معمولاً دارایی های خود را تحت مدیریت ، درآمد ماهانه یا ارقام درآمد مکرر سالانه به شما می گویند. اگرچه دانستن این اطلاعات مهم است ، اما واقعاً فقط یک دیدگاه هلیکوپتر از نتایج کسب و کار شما را ارائه می دهد. بنابراین اگر می خواهید کاملاً درک کنید که تجارت شما چگونه انجام می دهد ، باید عمیق تر شوید. به یاد داشته باشید ، هدف از انجام هرگونه تجزیه و تحلیل مالی ، تولید بینش است تا شما را قادر به بهبود تصمیم گیری در آینده کند.

به عنوان یک نقطه شروع ، سه شکل مهم وجود دارد که شما باید برای بهبود عملکرد و سودآوری تجارت خود درک کنید:

الف) حاشیه سود ناخالص

ب) درصد سربار

ج) حاشیه سود خالص

بیایید با درک حاشیه سود ناخالص شروع کنیم:

حاشیه سود ناخالص بسیار مهم است. بدون داشتن سطح مناسب حاشیه سود ناخالص ، هیچ فرصتی برای پایان دادن به سود خالص ندارید.

گردش مالی - هزینه های مستقیم = سود ناخالص

هزینه های مستقیم (که گاهی به آن هزینه فروش گفته می شود) شامل کلیه پاداش های پرداخت شده به مشاوران و مدیرانی است که به مشتری می فروشند ، از جمله:

• کمیسیون ها و حقوق و دستمزد + بیمه ملی
• کمک هزینه ماشین
• پاداش
• پرداخت بازنشستگی
• نقشه های کارگردانان

در صورت تهیه آنها ، هزینه های مستقیم شامل هرگونه پرداخت هزینه برای معرفی کنندگان نیز می شود.

پولی که به افراد فروش پرداخت می شود ، مدیر فروشندگان و معرفی کنندگان/مراجعه کنندگان از درآمد خط بالای شما گرفته می شود ، این بدان معنی است که این تجارت فقط می تواند هزینه های دیگر خود را (اجاره ، تجهیزات ، دستمزد سایر کارمندان و غیره) پرداخت کند. بشر

در بسیاری از بنگاه ها ، مشاوران خود اشتغالی 50-60 ٪ از درآمد ناخالصی را که وارد می کنند پرداخت می شود ، که هم ناپایدار است و هم اغلب یک عامل کمک کننده برای سودآوری خالص ضعیف است.

در حالت ایده آل ، هزینه های مستقیم نباید از 40 ٪ تجاوز کند و شما را با حداقل حاشیه سود ناخالص 60 ٪ رها کند. سربار باقی مانده نباید از 35 ٪ تجاوز کند ، که حاشیه سود خالص خالص 25 ٪ را به خود اختصاص می دهد. این باید هدف شما باشد.

هنگامی که این تحلیل را برای خودتان انجام می دهید و به سه چهره مهم نگاه می کنید ، خواهید فهمید که نگه داشتن مشاغل خود به 35 ٪ به خودی خود معنی ندارد ، بنابراین اگر مراقب نیستید ، بیش از 40 ٪ از درآمد ناخالص خود را پرداخت می کنیدشما را به شدت سود می برد.

سود ناخالص ÷ کل درآمد = حاشیه سود ناخالص

مثلا:

هزینه های کمتر مستقیم: 200،000 پوند

سود ناخالص: 300،000 پوند

حاشیه سود ناخالص: 60 ٪ (300،000 پوند 500000 پوند)

خطرات

بسیار بعید است که حسابدار یا حسابدار داخلی شما حساب های ماهانه خود را با استفاده از این فرمول آماده کند. حتی اگر این کار را انجام دهند ، برای پاداش مدیران شاغل چه رقم ای را شامل می شوند؟

در بسیاری از مشاغل ، صاحبان حداقل سطح حقوق بدون مالیات و نقشه های اضافی ماهانه را که به عنوان سود سهام از سود (در پایان سال) به حساب می آیند ، می گیرند. در حالی که این از منظر برنامه ریزی مالیاتی خوب است ، اگر اطلاعات مالی منظم را در این قالب دریافت کنید ، هیچ سرنخی در مورد عملکرد واقعاً کسب و کار خود ندارید.

در ادامه از مثال بالا ، فرض کنیم که ما دو صاحب/مدیر در این شرکت داریم که هر کدام 250،000 پوند درآمد سالانه تولید می کنند ، اما فقط 10،000 پوند هر یک از حقوق را به دست می آورند.

حساب های سالانه اکنون به این شکل است:

هزینه های کمتر مستقیم: 20،000 پوند

سود ناخالص: 480،000 پوند

حاشیه سود ناخالص: 96 ٪ (480،000 پوند 500000 پوند)

واضح است که این یک بازتاب دقیق از آنچه شما واقعاً به عنوان مالک/کارگردان ترسیم می کنید نیست و اکنون حاشیه سود ناخالص شما بیش از حد است.

با درج یک رقم دقیق تر برای پاداش کارگردانان (هر یک از 100000 پوند در مثال اول) بازتاب واقعی این جنبه از عملکرد کسب و کار را می گیریم.

در صورتی که پاداش سالانه را که کمتر از حقوق واقعی بازار است ، همین تله اعمال می شود.

بیایید بگوییم که هر دو مدیر در مثال ما فقط 60،000 پوند هر یک از حقوق و سود سهام در سال را به خود اختصاص داده اند. با این حال ، با 250،000 پوند هر یک از درآمد سالانه آنها تقریباً مطمئناً می توانند مشتری مشتری خود را به سمت رقیب پایین بیاورند و سطح بسیار بالاتری از پاداش را دریافت کنند (بیایید 100000 پوند فرض کنیم).

A common (and often frustrating) occurrence while a firm is still growing, is for the owners to act as the bank!

مشکل واقعی اینجاست که وقتی صاحبان حقوق و دستمزد را کاهش می دهند ، مسئله سود به نظر نمی رسد ، بنابراین صاحبان خود را متقاعد می کنند که همه چیز خوب است. یعنی اگر جریان نقدی محکم باشد ، آنها کمتر از پاداش بازار می گیرند ، در حالی که هر کس دیگری که در تجارت خود کار می کند (کارمندان دفتر برگشتی ، پاراپلانرها) نرخ کامل خود را پرداخت می کنند.

در مثال زیر فرض خواهیم کرد که سربار بالاتر از معیار توصیه شده 35 ٪ است (همانطور که معمولاً در بنگاه های کوچکتر و در حال رشد وجود دارد).

نگاه کنید که چگونه این بازی می کند و یک تصور گمراه کننده برای صاحبان ایجاد می کند:

هزینه های کمتر مستقیم: 120،000 پوند

سود ناخالص: 380،000 پوند (حاشیه = 76 ٪ یا 380،000 پوند 500،000 پوند)

هزینه های کمتری: 275،000 پوند (درصد = 55 ٪ یا 275،000 پوند 500000 پوند)

سود خالص: 105،000 پوند

حاشیه سود خالص: 21 ٪ (500،000 پوند 105،000 پوند)

به نظر می رسد رقم سود خالص 21 ٪ قابل قبول است ، اما در واقع کاملاً گمراه کننده است. اگر ما حقوق واقعی بازار را برای هر دو صاحب (هر 100000 پوند) جایگزین کنیم ، رقم سود خالص فقط به 5 ٪ کاهش می یابد.

شما ممکن است بگویید؟این صاحبان مشاغل مشاوره ای کوچک را اداره می کنند و اساساً هرکدام 112. 500 پوند کسب می کنند (اگر نقشه ها و سود بین این دو را تقسیم کنید). با این حال ، من استدلال می کنم که:

• 112. 500 پوند دستمزد اساسی آنها برای انجام کار است ، که آنها می توانند به راحتی 9 صبح - 5 بعد از ظهر از جاده با یک رقیب درآمد کسب کنند. این امر همچنین این استرس را که اجرای یک تجارت بر روی آنها و خانواده هایشان است ، از بین می برد.
• با افزایش مفاد کفایت سرمایه ، عدم سودآوری باعث ایجاد سردرد بالقوه در آینده می شود.
• صاحبان مشاغل نیاز دارند (و سزاوار آن هستند) به اندازه کافی برای خطرات مورد نظر خود جبران شوند.
• مشاغل واقعی سود می برند ، که برخی از آنها برای سرمایه خود در معرض خطر به سهامداران توزیع می شوند و برخی از آنها هر سال در این تجارت سرمایه گذاری می شود (در افراد بهتر ، فناوری ، بازاریابی و غیره) تا اجازه رشد خود را بدهد.

درک واضح از حاشیه سود ناخالص شما یک گام اساسی در افزایش سودآوری تجارت شما است.

می خواهید در درک شماره های خود کمک بیشتری کنید؟

نگاهی به بسته نرم افزاری مربیگری ویدیوی خودم نگاهی بیندازید ، و نسبت های مالی خود را مقعد کنید.

آیا می دانید دو مجموعه مهم دیگر از نسبت مالی وجود دارد که باید در یک تجارت برنامه ریزی مالی درک کنید:

• نسبت بهره وری
• نسبت انتخاب مشتری

این شماره ها هنگام جمع شدن ، بینش های شگفت انگیزی را ارائه می دهند که به شما امکان می دهد تصمیمات بهتری بگیرید.

به عنوان مثال ، اگر تجارت شما به همان اندازه که دوست دارید سودآور نیست ، فشار از کجا می آید؟

• آیا بیش از حد به مشاوران پرداخت می کنید؟(که در سود ناخالص شما نشان می دهد)
• آیا سربارهای شما خیلی زیاد است؟(که در درصد سربار شما نشان می دهد)
• آیا تعداد زیادی از کارکنان برای کسب و کار اندازه خود دارید؟(که در نسبت بهره وری نشان می دهد)
• آیا مشاوران شما در سطح مناسب تولید می شوند؟(که در نسبت بهره وری نشان می دهد)
• آیا مشتریان شما به اندازه کافی هزینه پرداخت می کنند؟(که در نسبت انتخاب مشتری نشان داده می شود)
• آیا اندازه مشتری متوسط شما بالا می رود ، پایین می آید یا یکسان می ماند؟(که در نسبت انتخاب مشتری نشان داده می شود)

درک نسبت های مالی شما یک ابزار تشخیصی واضح و ساده را فراهم می کند ، بنابراین می توانید روی موضوعات مناسب کار کنید. من بسیاری از صاحبان مشاور را دیده ام که سال به سال در حال خرد شدن هستند ، اما در مورد مسائل اشتباه. قلبم را می شکند.

اگر می خواهید به قیمت گذاری خود کمک بیشتری کنید ، یا به طور مؤثر ارزش خود را به شما برقراری ارتباط یا عمیق تر در نسبت سودآوری و نحوه رفع آنها بپردازید ، سپس طیف کاملی از بسته های مربیگری ویدیویی خودآموزی را در اینجا بررسی کنید.

من یک دسته از ماژول های ویدیویی دارم که به شما کمک می کند تا تجارت خود را به شکل برجسته بکشید. هر ماژول دارای کتاب های کار ، ابزار ، الگوها و برگه های تقلب است تا شما را به سرعت حل کنید. می توانید اطلاعات بیشتری را در اینجا بیابید.

برت دیویدسون

وقتی با FP Advance کار می کنید ، مستقیماً با من کار می کنید ، برت دیویدسون.

شعار من "مشاوره بهتر ، بهتر زندگی می کند" و آنچه را که موعظه می کنم تمرین می کنم. من مستقیم صحبت می کنم و به سرعت به قلب یک مسئله می رسم. هیچ ضرب و شتم در مورد بوته وجود ندارد ، فقط تمرکز بر کمک به پیشرفت کارها.

تنها خبرنامه برنامه ریزان مالی انگلستان را هر هفته بخوانید

بهترین محتوای رایگان در حرفه!- جوان جوان ، افسانه صنعت

شما همچنین می توانید به راهنمای رایگان ما دسترسی پیدا کنید که چگونه تجارت خود را به سطح بعدی منتقل کنید