401 (k) برنامه های تقسیم سود: آجیل و پیچ و مهره های یک مزیت بزرگ

علی رغم نام آن ، تقسیم سود در یک طرح 401 (k) لزوماً سود شرکت شما را شامل نمی شود. پس چیست؟تقسیم سود در یک طرح 401 (k) یک مشارکت پیش از مالیات است که کارفرمایان می توانند پس از پایان سال به حساب های بازنشستگی کارمندان خود تبدیل کنند.

این کمک ها برای کارفرمایان برای سال مالیاتی قبلی قابل کسر است. این رویکرد تأخیر به کارفرمایان این امکان را می دهد تا قبل از تصمیم گیری در مورد اینکه آیا یا چقدر می خواهند در حساب 401 (k) واجد شرایط کارمند شرکت کنند ، امور مالی خود را ارزیابی کنند.

چرا مشاغل اشتراک سود را دوست دارند

در اینجا پنج مزیت برای ارائه یک برنامه تقسیم سود آورده شده است:

1. این یک جایزه با مزایای مالیاتی است: یکی از راه های استفاده از تقسیم سود به عنوان بخشی (یا همه) پاداش پایان سال کارمندان شما است. این پاداش ها پس انداز بازنشستگی کارمندان شما را بدون افزایش درآمد مشمول مالیات آنها در یک سال معین ، تقویت می کند. سهم تقسیم سود نیز برای کارفرمایان کسر می شود و مشمول تأمین اجتماعی یا نگهدارنده مدیکر نیست. به عنوان یک پاداش پایان سال ، سهم تقسیم سود می تواند بیشتر از یک پرداخت جایزه مستقیم با اندازه مشابه برای کارمندان باشد.

2. انعطاف پذیری برای برنامه ریزی امور مالی: مطمئن نیستید که آیا می توانید یک مزایای بالقوه کارآموز را ارائه دهید؟برنامه های تقسیم سود به شما امکان می دهد در پایان سال تصمیم بگیرید. قبل از مهلت تشکیل پرونده مالیاتی (از جمله پسوندها) باید کمک هایی انجام شود و هنوز هم در اظهارنامه مالیاتی سال گذشته کسر می شود. به عنوان مثال ، در فوریه 2021 ، شرکت شما می تواند سهم تقسیم سود را داشته و آن را در اظهارنامه مالیاتی 2020 خود کسر کند.

3. مراقبت از کارمندان بسیار جبران شده (HCES): یک برنامه تقسیم سود می تواند به شما امکان دهد بدون عدم موفقیت در محدودیت های انطباق IRS برای آزمایش عدم تبعیض ، به HCE کمک بیشتری کنید. سهم تقسیم سود به حد معوق سالانه IRS 19،500 دلار (در سال 2020) محاسبه نمی شود. در حقیقت ، کمک های کارفرمای و کارمندان برای هر یک از شرکت کنندگان می تواند تا 57،000 دلار باشد (اگر یک کارمند بیش از 50 سال داشته باشد ، 6500 دلار اضافی دریافت می کند).

4- پاداش که می تواند با گذشت زمان به آن اعطا کند: کارفرمایان این گزینه را دارند که بر اساس طول خدمات کارمند ، برنامه واگذاری مشارکت را انتخاب کنند. اگر کارمندان قبل از اینکه مشارکتهای خود را به طور کامل واگذار کنند ، شرکت را ترک کنند ، بخش غیرقانونی را از بین می برند. ولتاژ می تواند حفظ را تحریک کند ، زیرا کارکنان بیشتر به مدت زمان طولانی تر به 401 (k) خود کمک می کنند.

5. بدون کار اضافی (اگر قبلاً 401 (k) ارائه می دهید): حدود 401 (k) و سایر ارائه دهندگان برنامه بازنشستگی (مانند ما. اشاره ، اشاره.) به شما اجازه می دهد طرحی را تنظیم کنید که امکان اشتراک سود را فراهم می کند. این بدان معناست که اگر آن را درست تنظیم کنید ، فقط یک هزینه و یک مزیت برای مدیریت دارد.

فرمول های محبوب برای سهم سهم سود 401 (k)

در حالی که لازم نیست تصمیم بگیرید که تا سال به پایان نرسد ، یک چیز بزرگ وجود دارد که باید از قبل متعهد شوید: چگونه می توانید سهم سهم بین کارمندان خود را اختصاص دهید. برای برخورد با همه کارمندان خود به طور عادلانه (و با IRS مطابقت داشته باشید) ، چند روش "بندر ایمن مبتنی بر طراحی" وجود دارد که می توانید برای تخصیص سهم تقسیم سود استفاده کنید.

هنگامی که تصمیم می گیرید در برنامه تقسیم سود خود سهم داشته باشید ، این کار را با کنار گذاشتن "استخر" پول که در تمام کارمندان واجد شرایط شما کمک می کند ، انجام می دهید. بیایید بگوییم که شما تصمیم می گیرید در مجموع 10،000 دلار کمک کنید. در اینجا دو گزینه مشترک وجود دارد:

1. همان روش مبلغ دلار. این رویکرد (که به آن "مبلغ دلار مسطح" نیز گفته می شود) ساده ترین است زیرا هر کارمند همان مبلغ سهم را دریافت می کند. شما با تقسیم استخر سود بر تعداد کارمندانی که واجد شرایط برنامه 401 (k) شرکت شما هستند ، سهم هر کارمند واجد شرایط را محاسبه می کنید.

مثال: استخر تقسیم سود شرکت 10،000 دلار است و سه کارمند واجد شرایط وجود دارد. هر کارمند بدون در نظر گرفتن حقوق آنها 3،333 دلار دریافت می کند.

2. روش comp-comp. این رویکرد همچنین به عنوان "روش Pro Rata" شناخته می شود ، سهم سود را بر اساس حقوق نسبی کارمندان اختصاص می دهد.

مثال: استخر تقسیم سود شرکت 10،000 دلار است و جبران خسارت ترکیبی از سه کارمند واجد شرایط 200000 دلار است. در نتیجه ، هر کارمند سهم برابر با 5 ٪ از حقوق کارمندان را دریافت می کند.

مقایسه جدید یک تخصیص تقسیم سود مقایسه جدید امکان نابرابری بیشتری از مشارکت بین گروه های مختلف کارمندان را فراهم می کند. به عبارت دیگر ، کارمندان مسن با حقوق بالاتر می توانند سهم بیشتری نسبت به کارمندان جوان تر با حقوق پایین تر داشته باشند. برای اثبات عدم تبعیض ، برنامه های جدید مقایسه ای باید آزمایش IRS سختگیرانه تر از فرمول های فوق را پشت سر بگذارند. تقسیم سود مقایسه جدید به طور کلی برای صاحبان مشاغل و مدیرانی که بزرگتر هستند ، مطلوب است ، نسبت به سایر کارمندان پول بیشتری کسب می کنند و می خواهند به حداکثر رساندن کمک های کارفرمایان در حساب های خود باشند.

اولین قدم برای ایجاد سهم جدید مقایسه ، اختصاص سهم "حداقل دروازه" به کلیه کارمندان جبران نشده (NHCE) ، معمولاً بین 3 تا 5 ٪ جبران خسارت است. ما به طور کلی توصیه می کنیم که این حداقل سهم در قالب یک کمک غیر انتخابی در اسب امن برای عبور خودکار آزمایش عدم تبعیض انجام شود.

مرحله بعدی این است که کمک های متفاوتی به هر کارمند ایجاد کند به گونه ای که سود بازنشستگی آینده که در سن بازنشستگی طبیعی حاصل می شود ، معادل است.

مثال: صاحب یک تجارت کوچک 50 ساله با درآمد بالایی است. با استفاده از مقایسه جدید ، مالک قادر است سهم تقسیم سود بزرگتر را نسبت به کارمندان جوان و پایین درآمد دریافت کند.

تقسیم سود مقایسه جدید ممکن است برای یک تجارت کوچک مناسب باشد اگر:

• شما می خواهید به حداکثر رساندن کمک های کارفرمایان به صاحبان
• صاحبان عموماً از کارمندان غیر مالک قدیمی تر هستند
• صاحبان جبران خسارت بالاتری نسبت به افراد غیر مالک دریافت می کنند
• شما تعداد کمی کارمند دارید (معمولاً کمتر از 50)

از آنجا که محاسبات تقسیم سود جدید مقایسه ، اطلاعات سرشماری کارمندان پایان سال است ، تغییر در پرسنل می تواند به طور قابل توجهی بر سهم پیش بینی شده تأثیر بگذارد. به همین ترتیب ، نتایج خاص تا زمانی که داده های پایان سال در دسترس نباشد ، نمی توانند تضمین شوند.

محدودیت در برنامه های تقسیم سود

محدودیت هایی وجود دارد که می توانید هنگام کمک به کارفرمایان ، مانند تقسیم سود ، به خاطر بسپارید:

• کارفرمایان فقط می توانند سهم در برنامه های بازنشستگی حداکثر 25 ٪ از کل جبران خسارت کارمندان را کسر کنند.
• کل سهم برای هر کارمند (از جمله مشارکت کارفرمایان و معوقات کارمندان) ممکن است از 100 ٪ جبران خسارت کارمندان تجاوز نکند.
• کل کمک های کل به یک کارمند نیز برای سال 2019 به 57،000 دلار محدود می شود (یا اگر یک کارمند بالای 50 سال باشد) 63. 500 دلار).
• برای سال 2020 ، فقط می توان از جبران خسارت سالانه تا 285،000 دلار برای محاسبه هرگونه سهم کارفرمایان استفاده کرد.

اشتراک سود یک روش عالی برای تشکر از کارمندان خود در حالی که به امور مالی خود توجه داشته باشید. به عنوان بخشی از دستورالعمل 401 (k) ، ما برنامه های تقسیم سود را بدون هزینه اضافه می کنیم. از این لیست چک استفاده کنید تا ببینید آیا یک برنامه راهنما برای شما مناسب است یا خیر.

اطلاعات ارائه شده در اینجا از نظر ماهیت کلی است و فقط برای اهداف اطلاعاتی است. نباید از آن به عنوان جایگزینی برای مشاوره خاص مالیات ، حقوقی و/یا مالی استفاده شود که تمام حقایق و شرایط مربوطه را در نظر می گیرد. به شما توصیه می شود قبل از تکیه بر اطلاعات ارائه شده در اینجا ، با یک مشاور مالی واجد شرایط یا متخصص مالیات مشورت کنید.